오늘은 양도소득세 계산기 사용법과 양도세 공제 항목, 세율을 줄이는 방법까지 함께 공부했다.
양도소득세도 종합부동산세처럼 인별 과세에 중과세 적용이 가능하다.
즉, 여러 가지 응용이 가능한, 아는 만큼 보이는 세금이라는 것. 다주택자의 경우 잘못하면 70% 이상 세금을 계산해야 하거나 이사를 계획한 뒤 미리 집을 매수한 2주택자분들, 비과세 적용 대상인 1주택자분들까지 알아두면 세금을 합리적으로 줄이는데 도움이 될 것 같다.
양도소득세?
집을 살 때도 세금을 내지만 집을 팔 때도 세금을 내야 한다.
이때 납부하는 것이 양도소득세. 거래(양도)를 통해 차익(소득)이 생기면 세금을 내는 것.쉽게 말해 양도세는 집을 팔 때 생긴 이익만큼 토해내야 한다.
물론 벌어들인 이익이 없을 경우 내뿜는 세금도 없다.
또 세금 중 가장 복잡하고 경우도 다양해서 많은 분들이 어려운 세금이기도 하다.
예 1억원짜리 주택을 매수 후 8천만원에 매각하면 이익이 생긴 금액:8천만원 양도소득세 대상:이익 1억8천만원 양도소득세 과표
번 만큼 낸다는 말처럼 소득세를 기본으로 하기 때문에 양도소득세 세율 체계 역시 기본세율에서 시작된다.
양도소득세 중과세율
기본세율마저 순한 맛이라고 생각했다면 양도소득세의 매운맛은 바로 중과세율이다.
쉽게 말해 특정 조건을 충족할 경우 일반 세율보다 무거운 세금을 물린다는 것이다.
바로 조정대상지역의 다주택자가 이에 해당한다.
극단적으로 주택 수에 따라 기본세율+최대 30%를 더하는데, 그 결과 기본세율 45%+중과세율 30%로 총 75%의 세율이 된다.
이 부분은 부동산 시장 상황에 따라 달라진다.
즉 조정대상지역 해제와 함께 이중과세율도 사라지게 된다.
현재 2022년 5월부터 1년간 한시적으로 배제하던 것을 1년 더 연장해 2024년 5월까지 양도소득세 중과 제도를 하지 않고 기본세율만 적용한다.
양도소득세 비과세 조건
부동산세의 기본은 다주택자에게는 엄격하지만 1주택자나 무주택자에게는 관대하다.
즉 일정 조건을 충족하는 1주택자의 경우 양도소득세를 내지 않는 비과세 적용이 가능하다.
비과세 조건 1가구 1주택자가 2년 이상 보유할 경우 양도소득세를 부과하지 않는다.
장기임대주택 신축주택 공공사업용 토지 8년 이상 자경농지 등을 충족하면 양도소득세를 감면받을 수 있다.
2023년 완화된 양도소득세 체크
2023년 1월 시행된 정책에 따라 강남 서초 송파 용산을 제외한 모든 지역의 조정지역 해제와 함께 대부분 2년 이상 보유할 경우 양도소득세가 없어진다.
양도소득세 계산 방법
양도 소득세 계산 방법은 다른 세금 계산과 마찬가지로 과세 표준을 걸율이다.
양도 소득세도 누진세가 적용되며 일정 과세 표준을 넘는 경우 세율이 오른다.
아래의 계산기에서도 쉽게 가능하지만 기본적 원리를 알고 있으면 부동산을 이해하는 데 큰 도움이 되므로, 읽어 두면 좋겠다.
예 아파트 구매 금액:3억 5천만원 아파트 매각 금액:4억 아파트 보유 기간:3년 이상(장기 보유 특별 공제)필요 경비:4,000만원 양도 차익:5,000만원 양도 소득세 공제 금액:250만원 덧셈 뺄셈으로 쉽게!
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4,000만원 250만원(기본 공제)=3,750만원 3,750만원의 경우 과세 표준 기준 15%로 126만원 3,750 X 15%-126만원=4,365,000원 여기에 지방세 납부도 해야 하므로 양도세 10%를 추가하고자 총 양도 소득세는?=4,801,500원 양도 소득세 계산기의 사용 방법
직접 할 수 있지만 복잡해 고민하시는 분들도 홈택스 양도소득세 계산기를 활용하면 쉽게 할 수 있다.
1. 검색창에서 양도소득세를 검색한 후 하단에 국세청 양도소득세 종합안내를 클릭한다.
2. 양도소득세 종합안내 포털의 잎사귀를 미리 계산해 보는 양도소득세>양도소득세 사전계산(모의계산)을 눌러준다.
3. 로그인으로 확인할 수 있는 것과 비로그인으로 확인할 수 있는 것이 다른데, 그 중 비로그인으로 간단하게 모의계산하는 방법을 진행했다.
4. 주택의 양도일은 집을 매도하는 날, 취득일은 그 주택을 구입하고 있던 날을 입력.금액도 양도가액은 주택을 매각하는 금액, 취득가액은 처음 집을 구입한 금액을 입력해준다.
모든 사항을 입력한 후 계산하기를 눌러준다.
5. 주택구입 개시년부터 금액변화 그래프가 나오고 하단에 상세한 양도소득기본공제부터 자진납부해야 하는 세금까지 확인이 가능하다.
1인당 1년에 한 번 기본공제를 250만원까지 받을 수 있다.
양도소득세 절감 방법과세표준을 줄이는 가장 기본이 되는 과표를 줄이는 것이 결국 세금을 줄이는 핵심이다.
그러려면 결국 공제를 많이 받아야 해. 양도소득세공제인정항목양도소득세 계산기로 간단하게!
주택을 팔 경우 가장 신경 써야 할 세금이 양도소득세다.
집을 보유한 기간, 주택 수, 지역에 따라 세금이 정반대로 달라지기 때문이다.
집을 매수하거나 팔 경우 최소 2년 후 상황까지 염두에 두고 인수하는 것이 중요한 이유 역시 그런 이유다.
주택을 매수 또는 매각할 계획이 있는 분들은 반드시 장기특별공제와 과세표준, 조정지역이 아닌 지역 등을 미리 공부해두면 좋을 것 같다.
오늘 포스팅은 여기까지!
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